재무부문 실사 체크 리스트

소개글

재무부문 실사 체크 리스트 입니다

목차

1. 현금시재
2. 예금시재
3. 수표 및 어음
4. 유가증권
5. 대여금 및 전도금

본문내용

1. 현금시재

1.1. 현금시재확인
- 현금시재 보유액은 현금출납장 잔액과 일치하는가?
- 일자별 현금시재 보유한도는 준수하고 있는가?
- 매일 현금실사표를 작성하여 관리자의 결재를 득하는가?
- 월 1회이상 정기적으로 관리자가 직접 현금실사를 하고 있는가?
- 지급 품의가 없는 메모가불 내역이 있는가?
- 현금시재 보유액중 보관 수표(은행 및 업체발행)는 없는가?
- 현금출납장은 당일 마감하여 결재를 득하고 있는가?

1.2. 장부관리
- 현금출납장을 별도 파일에 편철하여 보관하고 있는가?
- 현금출납장은 법정기한(5년) 이상 보관하고 있는가?
- 현금출납장 및 전표 결재는 기간 내에 이루어지고 있는가?
- 현금입출금 전표는 전결규정대로 결재를 득하고 있는가?
- 현금출납장은 전결규정대로 결재를 득하고 있는가?

<중 략>

4.2. 외부전문기관 보관
- 은행(대여금고 등)에 보관중인 유가증권에 대한 관리대장이 있는가?
- 유가증권 입출금에 대한 인감관리를 관리자가 직접하고 있는가?
- 은행(대여금고 등)에 정기적으로 거래현황을 조회하고 있는가?
- 회사 장부와 은행(대여금고 등)의 잔고를 정기적(월1회이상)으로 대사하고 있는가?

4.3. 담보제공
- 담보로 제공된 유가증권이 있는가?
- 담보제공된 유가증권에 대한 보관증을 별도 관리하고 있는가?

참고 자료

없음