전산세무 2급 합격자료(실기)

소개글

틀리기 쉬운 실기문제(8장)를 정리하였습니다.
프린트스크린하고 답을 써놓아 본문내용을 보여드리기 어렵네요^^
이것만 보지마시고 기출문제 실기 꼭 풀어보세요^^

목차

없음

본문내용

[답] ① 과세표준및매출세액-예정신고누락분
과 세-기타:금액-6,000,000/세액-600,000
영세율-기타:금액-10,000,000
② 매입세액-예정신고누락분
세금계산서:금액-5,000,000/세액-500,000
③ 가산세
신고불성실가산세 : (600,000-500,000원)×10%×50%=5,000원
납부불성실가산세 : (600,000-500,000원)×90일×3/10,000=2,700원
영세율과세표준 신고불성실 : 10,000,000 × 1% × 50% = 50,000원
가산세 합계 : 57,700원
다음은 제3기 예정신고기간에 누락된 자료이다 제 2기 확정신고서의 해당란에 누락된 자료와 가산세(부당한 경우는 아님)를 입력하시오(전표입력은 생략하고 일수는 90일로)
매출세금계산서 1매: 공가 \6,000,000, 부가가치세 \600,000
매출계산서 1매 \3,200,000
매입세금계산서 1매(업무용): 공가 \500,000 부가가치세 \50,000

참고 자료

없음